El código de ética de un investigador de fraude

Estándar

El entendimiento de la importancia de un comportamiento ético es vital para un investigador del fraude cuya función principal es su prevención y detección. En términos prácticos la ética envuelve tomar siempre la decisión correcta aún cuando existen presiones externas para hacer lo contrario.

Entendiendo la ética ayudará a un examinador del fraude a trabajar con los dilemas y argumentar sus decisiones

CÓDIGO DE ÉTICA

  1. Un examinador del fraude debe siempre demostrar su compromiso con el profesionalismo y diligencia con sus responsabilidades.
  2. El examinador nunca debe verse envuelto en alguna conducta ilegal, no ética o que genere conflicto de intereses.
  3. Siempre debe exibir el mas alto grado de integridad en la ejecución de sus proyectos profesionales y aceptar sólo aquellos en donde se espera que hay una razonable habilidad técnica para llevarlos a cabo.
  4. Un examinador del fraude debe cumplir con las leyes de las cortes y testificar bajo juramento sin prejuicios y siempre con la verdad.
  5. Cuando se está conduciendo una examinación de fraudes, se obtendrán evidencias para establecer una base razonable para comprobar o desmentir una hipótesis. Ninguna opinión deberá ser expresada en relación a la culpabilidad o inocencia de ninguna persona o parte.
  6. No se deberá revelar ninguna información confidencial obtenida durante la ejecución de un proyecto sin antes obtener las autorizaciones necesarias.
  7. Un investigador de fraude debe revelar todo el material descubierto durante el curso de una examinación, el cual, si es omitido, podría causar una distorsión de los hechos.
  8. Siempre deberá de manera continua estar mejorando sus competencias profesionales para ser más efectivo en su labor.

APRENDIZAJE CONTINUO

El investigador de fraude tiene un compromiso social y es estar constantemente educándose con el objetivo de ser cada día mejor y obtener resultados de manera más eficiente y rápida.

Referencias

(Fraud Examiners Manual, 2015) International Edition, http://www.acfe.com

Importante: La primera semana de octubre estaremos en Colombia, Bogotá (3 y 4) y Medellín (6 y 7), con Marta Cadavid, realizando el Seminario Internacional: Nuevas Técnicas de Detección, Prevención e Investigación de Fraudes en la Era de la Tecnología. Los invito a párticipar en este evento que organiza Auditool.

ACERCA DE JULIÁN

Julián Ríos, experto y certificado en materia de Antifraude y Seguridad de la Información, es el fundador de la firma internacional NF, con base en la ciudad de Medellín, Colombia. También es el creador del software antifraude The Fraud Explorer y apoya a personas y empresas a enfrentar y solucionar sus retos en materia de Ciberseguridad y combate del fraude.

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