Sistema disciplinario en los programas de compliance

Estándar
miércoles, 3 de agosto de 2016

Fernando Dombriz

El Apartado 5 del articulo 31 bis del Código Penal Establece Que los Modelos de Organización y Gestión deberan Contar, Entre Otros requirements, Con El Establecimiento de la ONU Sistema disciplinario Que sancione adecuadamente el incumplimiento de las Medidas Que establezca el propio modelo. Ánade Que: Además se deberan Realizar VERIFICACIONES periódicas del modelo y de su eventual Modificación Cuando Se Pongan de manifiesto Infracciones Relevantes de Sus: disposiciones, o Cuando Se produzcan Cambios en la Organización, en la Estructura de Control o en La Actividad desarrollada Que los Necesarios Hagan.
En definitiva, para la Implementación correcta del Programa de las Naciones Unidas de cumplimiento es imprescindible establecer ONU Procedimiento sancionador Preciso. ES fundamentales Que Todos Los Miembros de las Organizaciones de sean Conocedores de las Sanciones aplicables a Aquellos Que incumplen el contenido del Programa de Cumplimiento. Evidentemente las Sanciones previstas deberan Ser conformes a la normativa Vigente.
Una Vez se ha quebrado el contenido del Programa de Cumplimiento, Hay Que demostrar fehacientemente el fraude o acto ilícito, Todo Ello Habra Que documentarlo con Pruebas Que corroboren Que se ha Producido el acto fraudulento detectado.
Las Actuaciones de la Empresa en Relación a la toma de Decisiones relativas a la ejecucion de su Sistema disciplinario Deben tomarse sin dilación, es La Mejor Medida preventiva, y Sin duda la mejor decisión empresarial. Las Actuaciones fraudulentas del infractor Deben acarrearle Consecuencias negativas.
COMO ACTUAR FRENTE AL EVENTO DE FRAUDE INTERNO
Una Vez Que la Empresa es conocedora De Una Actuación sospechosa de fraude interno, mar Cual mar la fuente de información (denuncia de la ONU Cliente, canal de denuncias interno, m resultado De Una auditoría, etc …), this debera Activar el protocolo sanitario Que Dębe Estar Definido previamente párrafo ESTOS Casos.
Si La denuncia Llegará A través del canal de denuncias y se estimará Que Carece de fundamento, Se comunicará al denunciante la decisión de no PROSEGUIR con la Investigación.
A Continuación, Vamos a detallar a grandes rasgos, Los Pasos Que Dębe Tener un protocolo sanitario de Actuación En Este Ámbito:
El Departamento o persona Que Tiene la Función de TRATAR los Casos de Fraude Interno (Dębe Estar Definido en el Organigrama y Definición de Funciones), los sueros quien centralizará Toda La Información y realizará:
1. INVESTIGACIÓN: Una Investigación En Profundidad del Caso. Se Dębe · analizar y DOCUMENTAR Toda La Investigación. La fase de Investigación, sin finalizará Hasta Que se tenga de La Seguridad Razonable de la culpabilidad o no culpabilidad del presunto defraudador.
Puede Ser ACONSEJABLE en Función de la Gravedad y Elementos Objetivos de culpabilidad Dar ONU Permiso retribuido al presunto defraudador, Hasta la finalización de Todo el Proceso.
En Relación a las Investigaciones, Puede Ser Necesaria la externalización de Servicios ESTOS Hacia Empresas de Investigación Privada. No hay que olvidar Que la Ley 5/2014 de Seguridad Privada Habilita de Manera exclusiva a Los Detectives Privados para la Realización de las Averiguaciones Que resulten necesarias para la obtencion y Aportación, por cuenta de Terceros legitimados, de Información y Pruebas Sobre Conductas o Hechos Privados Relacionados con Los Siguientes: aspectos relativos al Ámbito Económico, Laboral, Mercantil, Financiero y, en general a la vida personal, familiar o social, la exceptuada la que se desarrolle en los domicilios o Lugares.
La Propia Circular de la Fiscalía General del Estado Destaca Que los muchas de Funciones Estas podran Ser Realizadas de Manera Más Eficaz de forma externa, por example Como SUCEDE Con La Posible externalización de los canales de denuncia o de la Investigación Propia.
2.ENTREVISTA / S PERSONALES / ES: Entrevista con el personal presunto defraudador, aportando Toda La Documentación y Hechos Objetivos Que se de han detectado Durante la Investigación. : Además se realizaran las Entrevistas a personalidades vinculadas y con la Investigación.
3 ELABORACIÓN DE UN INFORME: Realizar la ONU Informe completo de la Investigación, y presentarla al Comité de disciplina o, Caso de no Existir, Departamento de Relaciones Laborales. Este report Dębe emitirse A partir de Hechos Objetivos y Documentados.
El Comité de disciplina, A partir del Informe y Exposición de los Hechos, Si Se Demuestra Que Hubo Una Actuación fraudulenta Dębe abrir expediente disciplinario de la ONU y Emitir Una sanction Con Los Siguientes Posibles Escenarios:
        • despido
        • Apertura de Procedimiento Penal de la ONU.
        • Apertura de Procedimiento Civil de la ONU.
        • amonestación
        • Establecimiento de Medidas disciplinarias. Es Necesaria La Graduación de las Mismas en Función de la Gravedad.
        • Solicitar Una Reclamación al Seguro contratado.
        • Continuar con la Investigación, implantando Nuevos Procedimientos.
        • Implantación de Nuevos Procesos de Negocio y de control.
This article FUE publicado en su Blog Fraude Interno, el Cual es un Blog CREADO con el objetivo m de compartir Conocimientos y inquietudes Relacionados con el fraude interno, del tanto con profesionales de la auditoría interna de Como con any empresario o directivo Que No disponga de las Naciones Unidas Departamento de auditoría interna en su organization. Información para alcalde Debes Visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.
Blog:
Nahun Frett
Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios.
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