5 Habilidades para poder detectar un fraude interno

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miércoles, 11 de agosto de 2021

Albert Salvador Lafuente

Economista y Auditor Interno certificado por el IIA (The Institute of Internal Auditors), experto en gestión de riesgos e implementación de sistemas de Compliance. Compliance Officer y Auditor Jefe de Sistemas de Compliance. Asesor financiero y bancario de varios consejos de administración.

Experiencia de más de 20 años en empresas líderes del sector bancario (CX, BBVA), como auditor interno. He participado en la implementación del modelo de Corporate Assurance y mejores prácticas bancarias propuestas por el IAI (Instituto de Auditores Interno) y liderado proyectos en el ámbito del fraude interno, forensic y prevención de blanqueo de capitales, así como la creación y implantación de modelos de auditorias normativas (CNMV, Ley de transparencia, SEPBLAC…) y comerciales.

Amplia experiencia en la implementación de programas de Compliance, como Socio Director de GP Compliance, y Director del Àrea de Compliance en Grupo Paradell.

Conferenciante, profesor en diversas Universidades y colaborador en multiples publicaciones relacionados con la Auditoría, Fraude Interno, Gestión de riesgos y Compliance.

Propietario y administrador de dos blogs, con el fin de compartir mejores prácticas, ideas, consejos y sugerencias de alto impacto sobre la detección y prevención del fraude interno, la profesión de auditoría interna y el compliance en general:

– Fraude Interno: http://www.fraudeinterno.wordpress.com
– Compliance: http://www.prevenciondedelitos.wordpress.com

Autor de los libros:
– Fraude Interno; prevención, detección y tratamiento. (publicado por Amazon)
– Actualidad Compliance 2018 (Thomson Reuters – Aranzadi) (Coautor)
– Mapa de riesgos penales y prevención del delito en la empresa- Wolters Kluwer- 2020Co Fundador y Secretario General Internacional de la World Compliance Association. Economista y Auditor Interno certificado por el IIA (The Institute of Internal Auditors), experto en gestión de riesgos e implementación de sistemas de Compliance. Compliance Officer y Auditor Jefe de Sistemas de Compliance. Asesor financiero y bancario de varios consejos de administración. Experiencia de más de 20 años en empresas líderes del sector bancario (CX, BBVA), como auditor interno. He participado en la implementación del modelo de Corporate Assurance y mejores prácticas bancarias propuestas por el IAI (Instituto de Auditores Interno) y liderado proyectos en el ámbito del fraude interno, forensic y prevención de blanqueo de capitales, así como la creación y implantación de modelos de auditorias normativas (CNMV, Ley de transparencia, SEPBLAC…) y comerciales. Amplia experiencia en la implementación de programas de Compliance, como Socio Director de GP Compliance, y Director del Àrea de Compliance en Grupo Paradell. Conferenciante, profesor en diversas Universidades y colaborador en multiples publicaciones relacionados con la Auditoría, Fraude Interno, Gestión de riesgos y Compliance. Propietario y administrador de dos blogs, con el fin de compartir mejores prácticas, ideas, consejos y sugerencias de alto impacto sobre la detección y prevención del fraude interno, la profesión de auditoría interna y el compliance en general: – Fraude Interno: http://www.fraudeinterno.wordpress.com – Compliance: http://www.prevenciondedelitos.wordpress.com Autor de los libros: – Fraude Interno; prevención, detección y tratamiento. (publicado por Amazon) – Actualidad Compliance 2018 (Thomson Reuters – Aranzadi) (Coautor) – Mapa de riesgos penales y prevención del delito en la empresa- Wolters Kluwer- 2020

¿Qué es la verificación en dos pasos?

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martes, 10 de agosto de 2021

Blog:

Nahun Frett

Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios.

¿Es la auditoría un comodity?

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lunes, 9 de agosto de 2021

Javier Fernandez Klus, MBA, CIA

Esta pregunta nos la hemos hecho en algún momento, más si dentro de nuestros propios departamentos de Auditoría Interna o en nuestras organizaciones no supimos responder a esta pregunta.  La percepción de muchas organizaciones es que el servicio de auditoría es algo estándar, que debe hacerse muchas veces por especificaciones regulatorios pero que al final del día es un mal necesario.  La percepción de que cualquiera persona la pudiera hacer y que el resultado es el mismo es algo realmente preocupante para los Auditores Externos y también para los Departamentos de Auditoría Interna que no pueden exhibir un valor diferencial en su tarea.

Esta percepción en parte es cierta dado que nuestra profesión se encuentre ampliamente regulada, existen Normas Internacionales de Auditoría, existen Institutos de Auditores que regulan nuestra profesión y esto tiene que ser así por las implicancias en varios aspectos, uno de ellos económicos que conlleva el mal ejercicio de la profesión.  Pero que la profesión tenga muchos estándares y por lo tanto se encuentre “estandarizada” no es lo mismo que sea un comodity.  Marcar esta diferencia es parte de nuestra responsabilidad.

Como anteriormente dijimos gran parte de nuestras tareas deben ser realizadas en base a estándares y esto es así precisamente a lo que dijimos anteriormente, nuestra profesión tiene impacto en otras áreas, lo que digamos/opinemos o bien lo que no hagamos puede afectar a la organización y los stakeholders que están relacionadas con la misma y esto precisamente lleva a tratar de homogeneizar nuestros procedimientos para asegurar que en cualquier lugar del mundo las metodologías utilizadas al momento de llevar a cabo una auditoría son las mismas, pero esto es el mínimo de la vara, es decir, es el piso que establecemos al momento de realizar la auditoría y así asegurarnos que todos tenemos el mismo nivel, pero la auditoría no tiene techo.  Lo que hagamos después depende de nosotros y en este sentido es bueno saber ¿qué otras cosas podemos hacer? para que nuestras tareas no sean consideradas un commodity.  Aquí va un listado de las mismas:

Interactuar con las áreas que son interesadas en nuestro trabajo, saber que necesitan, saber sus problemas y ofrecer soluciones en base a “sus” problemasNo enfocarnos sólo en actividades de “Aseguramiento”, brindar también servicios de “consultoría” que sean percibidos como que aportan valor a sus áreas,Aplicar la tecnología al servicio de nuestro trabajo, muchas grandes firmas de auditoría han invertido en tecnología para automatizar procesos y por sobre todas las cosas eficientizarlos.  Los nuevos software y herramientas nos permiten evaluar sobre todo el universo, versus una muestra como lo hacíamos antes, nos permiten sacar patrones de comportamientos o anomalías que antes eran muy difíciles de detectar, nos permiten auditar en tiempo real pudiendo generar reportes en el mismo momento que ocurre el fraude/error, etc. Empecemos a trabajar nuestras habilidades blandas, finalmente nosotros y nuestro Departamento es un área que interactúa con otras, de la forma que interactuemos, de la forma en que también gestionemos nuestro Capital Humano dependerá el éxito de nuestra auditoría y por sobre todas las cosas estaremos agregando un valor diferencial.

Como vemos, la Auditoría en si no es un commodity, lo que es cierto es que depende de nosotros en cada una de nuestras auditorías marcar esa diferencia. Que estemos obligados a cumplir un mínimo de tareas no implica que no podamos hacer más, y en ese gap que depende de nosotros, se encuentra el verdadero diferencial que percibirán nuestros clientes.

Autoevaluación de un líder

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sábado, 7 de agosto de 2021

Nahun Frett

Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios.

5 Elementos en la redacción de un hallazgo

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viernes, 6 de agosto de 2021

Blog:

Nahun Frett

Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios.